Den er forhåndsutfylt, men ikke ferdig. Her er fristene, fradragene folk oftest glemmer, og en sjekkliste som viser hva som gjelder deg.
Kryss av for det som passer på deg. Legg inn beløp der du kan, så regnes skatteeffekten ut med 22 prosent — satsen på alminnelig inntekt.
Ingen valg ennå. Kryss av over for å se hvilke fradrag som kan være aktuelle for deg.
Satsene og beløpsgrensene er veiledende og fastsettes på nytt hvert år i statsbudsjettet. Kontroller alltid gjeldende tall på skatteetaten.no før du fører opp noe.
Skattemeldingen kommer ferdig fylt ut med tall Skatteetaten har hentet inn fra arbeidsgivere, banker, forsikringsselskaper, NAV, Lånekassen og verdipapirsentralen. Den ser komplett ut, og for mange er den komplett. Men utgangspunktet er et helt annet enn det ser ut til: du er ansvarlig for at opplysningene er riktige og fullstendige, også de du ikke har skrevet inn selv.
Det betyr to ting i praksis. Er det ført opp for lite inntekt, må du legge den til — selv om feilen er en annens. Er det ført opp for lite fradrag, er det ingen som oppdager det for deg. Skatteetaten kjenner rentene dine fordi banken rapporterer dem. De kjenner ikke reiseveien din til jobb, hvor mange dager du faktisk møtte opp på kontoret, eller at du betalte kontingent til et forbund som ikke har rapportert noe.
Lønnstakere og pensjonister har leveringsfritak. Gjør du ingenting, regnes meldingen som levert med tallene som allerede står der. Det er en praktisk ordning, men den er ikke en kvalitetsgaranti. Bruk ti minutter på å lese gjennom.
Fristen er 30. april for lønnstakere og pensjonister. Næringsdrivende og ektefellene deres har frist 31. mai. Trenger du mer tid, kan du søke om utsettelse i inntil én måned direkte i skattemeldingen på skatteetaten.no. Du trenger ingen begrunnelse, og søknaden innvilges i praksis automatisk. Har du behov for lengre utsettelse, må du kontakte Skatteetaten og forklare hvorfor.
Merk at utsettelse gjelder leveringen, ikke betalingen. Skal du betale tilleggsforskudd for å unngå rentetillegg på restskatt, er den fristen 31. mai uansett.
Grovt sagt: alt som en tredjepart rapporterer inn, er på plass. Alt som avhenger av hva du har gjort, må du inn og legge til.
| Post | Kommer automatisk | Må du sjekke selv |
|---|---|---|
| Lønn og ytelser | Ja, fra arbeidsgiver og NAV | At alle arbeidsgivere er med |
| Renter og gjeld | Ja, fra banken | Privatlån mellom personer føres selv |
| Bankinnskudd | Ja | Utenlandske konti føres selv |
| Aksjer og fond | Ja, norske | Utenlandske plattformer og krypto |
| Bolig og formuesverdi | Ja | Areal og byggeår — feil gir feil formue |
| Reisefradrag | Nei | Du må regne det ut og føre det opp |
| Pendlerfradrag | Nei | Krever dokumentasjon på bokostnader |
| Foreldrefradrag | Ofte, fra barnehagen | SFO og dagmamma mangler ofte |
| Fagforeningskontingent | Som regel | At beløpet stemmer etter bytte av forbund |
| Gaver til frivillige | Bare hvis rapportert | Kontroller mot kvitteringene |
Her ligger den vanligste misforståelsen i norsk personskatt. Et fradrag er ikke penger du får utbetalt. Det er en reduksjon i inntekten du skattlegges av. De aller fleste fradrag trekkes fra alminnelig inntekt, som skattlegges med 22 prosent. Et fradrag på 10 000 kroner gir dermed rundt 2 200 kroner lavere skatt.
To store fradrag trenger du ikke røre. Minstefradraget er et standardfradrag i lønn og pensjon som skal dekke utgifter til å ha jobben — verktøy, arbeidsklær, faglitteratur. Det beregnes som en prosentandel av inntekten opp til et maksimalbeløp, og legges inn automatisk. Personfradraget er et bunnfradrag alle personlige skattytere får i alminnelig inntekt, også det uten at du gjør noe.
Konsekvensen er verdt å forstå: du kan bare kreve faktiske jobbutgifter i stedet for minstefradraget hvis de er større enn minstefradraget. For de aller fleste lønnstakere er de ikke det, og da er det ingenting å hente på å samle kvitteringer for kontorrekvisita. Reisefradraget er derimot et tillegg til minstefradraget, ikke et alternativ — derfor er det så ofte det mest lønnsomme fradraget en vanlig lønnstaker kan kreve.
Reisefradraget gjelder reisen mellom hjem og fast arbeidssted, og beregnes etter avstand — ikke etter hva du faktisk betalte. Det spiller ingen rolle om du kjørte bil, tok toget eller syklet. Du ganger antall kilometer med en fast kilometersats og trekker fra et bunnbeløp. Bare det som overstiger bunnbeløpet gir fradrag.
Bunnbeløpet er grunnen til at mange tror de ikke har krav på noe. Med en kilometersats rundt 1,80 kroner og et bunnbeløp i størrelsesorden 15 000 kroner må du kjøre i overkant av 8 000 kilometer i året før fradraget begynner å slå inn. Det tilsvarer omtrent 20 kilometer hver vei i et normalt arbeidsår. Har du lengre vei enn det, er dette som regel det største fradraget du kan føre opp på egen hånd.
Regn med faktiske arbeidsdager. Hjemmekontordager, ferie, sykefravær og kurs andre steder teller ikke med. Overdriver du antall dager, er det en av de tingene Skatteetaten faktisk kontrollerer — og da må du kunne sannsynliggjøre oppmøtet.
Må du bo et annet sted enn hjemme på grunn av jobben, kan du ha krav på fradrag for merkostnadene. Det omfatter losji — faktisk husleie eller dokumenterte bokostnader — og besøksreiser hjem, som beregnes etter samme prinsipp som reisefradraget.
Fradrag for kost er strammet kraftig inn. Har pendlerboligen kokemulighet, får du ikke fradrag for mat. I tillegg gjelder en tidsbegrensning: fradrag for kost og losji er som hovedregel begrenset til 24 måneder på samme sted. Reglene for hva som regnes som ditt egentlige hjem er detaljerte og skiller mellom familiependlere og enslige pendlere. Les vilkårene før du fører opp store beløp, for dette er et av de områdene hvor det oftest blir avslag.
Har du barn under 12 år, kan du trekke fra dokumenterte utgifter til pass og stell: barnehage, SFO, aktivitetsskole og dagmamma. Fradraget har en øvre grense for første barn og en lavere tilleggsgrense for hvert barn deretter. Barnehager rapporterer som regel selv, mens SFO ofte ikke gjør det — det er en av de vanligste tingene folk går glipp av.
Reisekostnader knyttet til levering og henting kan også inngå hvis det gir en omvei. Når barnet fyller 12 år, faller retten som hovedregel bort, med unntak for barn med særlige omsorgsbehov.
Pengegaver til frivillige organisasjoner gir fradrag når organisasjonen står på Skatteetatens godkjente liste. Det er en nedre grense per organisasjon per år — små enkeltgaver teller ikke — og en øvre årlig grense for samlet gavefradrag. Organisasjonen må rapportere gaven inn med fødselsnummeret ditt. Har de ikke det, dukker fradraget ikke opp, og da må du ta kontakt med dem før du fører det opp selv.
Boligsparing for ungdom skiller seg fra alle de andre. Du får ikke fradrag i inntekten, men direkte i skatten — 10 prosent av det du sparte i løpet av året, opp til en årlig sparegrense. Sparer du maksbeløpet, kutter du skatten med noen tusen kroner uten at inntekten din endres i det hele tatt.
To forutsetninger: du må være under 34 år i inntektsåret, og du må faktisk betale skatt. Har du ikke skatt å trekke fra, forsvinner fordelen — den kan ikke overføres til et annet år. Bruker du pengene til noe annet enn bolig, må du betale tilbake alle fradragene du har fått.
Kontingent til en godkjent fagforening gir fradrag opp til et årlig maksimum. Beløpet rapporteres vanligvis inn av foreningen, men sjekk at det stemmer — særlig hvis du byttet forbund eller meldte deg inn midt i året. Har du betalt kontingent i to ulike forbund, er det samlet maksbeløp som gjelder, ikke ett per forbund.
For lønnstakere med leveringsfritak skjer det ingenting dramatisk — meldingen anses levert som den står. For alle andre, og for deg som har fått beskjed om at du må levere, er konsekvensene reelle:
Har du levert noe feil i god tro og oppdager det selv, er situasjonen en helt annen enn om Skatteetaten finner det under kontroll. Frivillig retting før du er varslet om kontroll gir normalt ikke tilleggsskatt.
Du kan endre egne opplysninger selv i inntil tre år etter leveringsfristen. Du åpner skattemeldingen for det aktuelle året på skatteetaten.no, gjør rettelsen og sender inn på nytt. Har du allerede fått skatteoppgjør, kommer det et nytt oppgjør som erstatter det gamle.
Dette er verdt å huske på hvis du oppdager at du glemte reisefradraget i fjor. Treårsfristen betyr at du kan hente inn flere år på én gang. Går feilen lenger tilbake, må du be Skatteetaten om å ta opp saken, og da er det de som avgjør om det gjøres.
Ta vare på dokumentasjonen. Du sender ikke inn kvitteringer sammen med skattemeldingen, men du må kunne legge dem fram hvis du blir bedt om det. Regn med at du bør ha dem tilgjengelig i minst fem år. Et bilde på mobilen holder.
Skatteoppgjøret er fasiten: hva skatten din faktisk ble, sammenlignet med hva som ble trukket gjennom året. Oppgjørene kommer puljevis fra slutten av juni og utover høsten, med siste pulje i midten av desember. Du kan ikke velge når du kommer i køen, men enkle meldinger som er levert tidlig havner oftere i de første puljene. Har du endret noe, eller har næringsinntekt, tar det som regel lengre tid.
Du får varsel når ditt oppgjør er klart. Er du uenig, kan du klage — klagefristen er seks uker fra du mottok oppgjøret. I mange tilfeller er det enklere å bare endre skattemeldingen selv, siden det uansett gir et nytt oppgjør.
Tilgodebeløp betyr at det ble trukket for mye gjennom året. Pengene utbetales normalt innen få uker etter at oppgjøret er sendt, forutsatt at Skatteetaten har riktig kontonummer registrert. Har du byttet bank, er dette verdt å sjekke.
Restskatt betyr at det ble trukket for lite. Beløpet forfaller tidligst tre uker etter at oppgjøret er sendt. Er restskatten over en viss størrelse, deles den i to terminer. Kommer den midt i et år der du allerede er stram på likviditeten, kan du søke om betalingsutsettelse — men renter løper uansett.
Restskatt er ikke en straff. Det betyr bare at skattekortet ditt var satt for lavt i forhold til hva du faktisk tjente.
Løsningen ligger i skattekortet, ikke i skattemeldingen. Skattekortet bygger på et anslag over inntekten din, og anslaget er basert på fjoråret. Endrer noe seg, blir anslaget feil — og feilen dukker opp som restskatt et helt år senere.
Du kan endre skattekortet så mange ganger du vil gjennom året, og arbeidsgiver henter det nye kortet elektronisk uten at du trenger å levere noe. Ser du likevel at det ble trukket for lite, kan du betale tilleggsforskudd innen 31. mai året etter og slippe rentetillegget på restskatten.
Om tallene på denne siden: satser, bunnbeløp og maksgrenser fastsettes på nytt hvert år i statsbudsjettet, og enkelte fradrag endres eller fjernes helt. Bruk innholdet her til å forstå systemet og vite hva du skal se etter — men kontroller alltid gjeldende beløp mot skatteetaten.no før du fører noe opp.
30. april for lønnstakere og pensjonister. Næringsdrivende og deres ektefeller har frist 31. mai. Du kan søke om utsettelse i inntil én måned direkte i skattemeldingen på skatteetaten.no, og søknaden innvilges i praksis automatisk.
Nei. Lønnstakere og pensjonister har leveringsfritak. Hvis du ikke gjør noe, regnes meldingen som levert med de opplysningene som allerede står der. Men ansvaret for at tallene stemmer er ditt uansett, så du bør lese gjennom før fristen.
De fleste fradrag trekkes fra alminnelig inntekt, som skattlegges med 22 prosent. Et fradrag på 10 000 kroner gir dermed rundt 2 200 kroner lavere skatt — ikke 10 000 kroner tilbake. BSU er et unntak: der går beløpet krone for krone til fradrag i selve skatten.
Ja. Du kan endre egne opplysninger selv i inntil tre år etter leveringsfristen. Endrer du etter at skatteoppgjøret er kommet, får du et nytt oppgjør. Oppdager du en feil som gjelder lenger tilbake, må du be Skatteetaten om å ta saken opp.
Skatteoppgjørene kommer puljevis fra slutten av juni og utover høsten, senest i midten av desember. Du får beskjed når ditt er klart. Tilgodebeløp utbetales normalt innen få uker etter oppgjøret, og restskatt forfaller tidligst tre uker etter at oppgjøret er sendt.
Endre skattekortet så snart forutsetningene endrer seg — ny lønn, ny jobb, ekstrainntekt, nedbetalt lån eller solgt bolig. Du kan endre skattekortet så mange ganger du vil gjennom året, og arbeidsgiver henter det nye kortet automatisk. Du kan også betale tilleggsforskudd innen 31. mai for å slippe rentetillegg.