Boligsparing for ungdom gir deg 20 prosent av innskuddet tilbake på skatten og landets beste innskuddsrente. Regn ut hva du sitter igjen med når du når aldersgrensen.
Satsene er veiledende. Årlig maksbeløp, totalt sparetak og fradragsprosent fastsettes i statsbudsjettet og kan endres fra år til år. Tallene i kalkulatoren er satt til nivåer som har vært vanlige, men du må sjekke gjeldende beløp hos Skatteetaten og hos banken din før du planlegger etter dem.
BSU er en helt vanlig sparekonto med to uvanlige egenskaper. Den ene er at staten gir deg et skattefradrag på 20 prosent av det du setter inn hvert år. Den andre er at bankene tilbyr en rente på BSU-kontoer som er langt høyere enn på sine ordinære sparekontoer. Til gjengjeld må pengene brukes på bolig, og du må være under en aldersgrense.
Ordningen finnes fordi staten ønsker at unge skal eie sin egen bolig. Den er sjenerøs, den er enkel, og den er den nærmeste tingen som finnes til gratis penger i norsk personlig økonomi. Er du under aldersgrensen og betaler skatt, er det vanskelig å finne et bedre sted å sette de første sparepengene dine — med unntak av nedbetaling av dyr gjeld, som alltid kommer først.
Dette er det som gjør BSU spesiell. Setter du inn 27 500 kroner i løpet av et år, får du 5 500 kroner mindre i skatt. Det er ikke et inntektsfradrag som reduserer det du betaler skatt av — det er et fradrag som trekkes krone for krone fra selve skatten.
Sett på en annen måte: pengene dine er verdt 20 prosent mer i det øyeblikket de treffer kontoen, før renta i det hele tatt har begynt å løpe. Ingen fond, ingen aksje og ingen sparekonto gir deg en garantert avkastning i den størrelsesordenen på første dag.
Fradraget føres automatisk i skattemeldingen fordi banken rapporterer innskuddet inn. Du bør likevel kontrollere at beløpet står der, særlig hvis du har byttet bank i løpet av året.
Ordningen har to grenser. Den ene er hvor mye du kan sette inn i løpet av ett år, den andre er hvor mye kontoen kan inneholde totalt i innskudd. Begge fastsettes politisk og har blitt justert flere ganger.
Med 27 500 kroner i året tar det i underkant av elleve år å fylle et tak på 300 000. Starter du som 17-åring, er du dermed full lenge før aldersgrensen. Samlet skattefradrag over hele løpet blir da 60 000 kroner — penger du aldri hadde fått hvis du sparte de samme kronene på en vanlig konto.
| Starter som | Spareår igjen | Maks innskudd | Samlet fradrag |
|---|---|---|---|
| 17 år | 17 år | 300 000 kr (fullt tak) | 60 000 kr |
| 22 år | 12 år | 300 000 kr (fullt tak) | 60 000 kr |
| 25 år | 9 år | 247 500 kr | 49 500 kr |
| 28 år | 6 år | 165 000 kr | 33 000 kr |
| 31 år | 3 år | 82 500 kr | 16 500 kr |
Tabellen forutsetter at du setter inn maksbeløpet hvert eneste år, og bruker veiledende satser. Poenget er ikke tallene i seg selv, men formen på dem: starter du sent, er det ikke beløpet per år som begrenser deg, men antall år du har igjen.
Det siste året du kan spare i BSU er det året du fyller 33. Fra og med året du fyller 34, kan du ikke lenger sette inn penger og får ikke flere fradrag. Pengene som allerede står på kontoen kan bli stående og forrentes videre.
Grensen gjelder alderen din ved utgangen av inntektsåret, ikke datoen du foretar innskuddet. Fyller du 33 i desember, kan du fortsatt sette inn maksbeløpet i januar samme år og få fullt fradrag. Det er en detalj som er verdt tusenlapper for dem som oppdager den i tide.
Bankene bruker BSU som et rekrutteringsprodukt. Tanken er at unge som åpner BSU hos dem, senere kommer tilbake for boliglån, forsikring og lønnskonto. Derfor legger de renta høyere enn på sine ordinære sparekontoer — ofte ett til to prosentpoeng over.
Dette betyr at BSU gir deg to fordeler samtidig: skattefradraget første dag, og deretter en rente som en vanlig sparekonto ikke matcher. Kombinasjonen er grunnen til at BSU slår fondssparing for de fleste unge, selv om aksjefond historisk har gitt høyere avkastning over lange perioder.
Vilkårene er strengere enn mange tror, og det er verdt å lese dem nøye før du rører kontoen.
Det som ikke går: oppussing uten sammenheng med kjøpet, bil, studielån, ferie eller å døyve en midlertidig likviditetskrise. Er du i tvil om et konkret tilfelle, spør banken eller Skatteetaten før du tar ut pengene — ikke etterpå.
Bryter du vilkårene, må hele skattefordelen tilbakebetales. Ikke bare fradraget for det siste året, men alle fradragene du har fått gjennom årene. Har du spart i ti år og fått 55 000 kroner i samlede fradrag, er det 55 000 kroner du skylder tilbake. Kontoen mister også BSU-renta og blir en ordinær sparekonto.
Dette er den viktigste begrensningen, og den som overrasker flest. Skattefradraget kan bare redusere skatt du faktisk skal betale. Har du ingen eller svært lav inntekt — typisk som elev eller heltidsstudent uten jobb — har du ingen skatt å trekke fradraget fra, og det utbetales ikke som penger.
Konsekvensen er praktisk: som 17-åring uten inntekt får du BSU-renta, men ikke fradraget. Har du derimot sommerjobb og deltidsjobb ved siden av studiene, betaler du skatt, og da får du hele fordelen. Fradraget kan heller ikke overføres til et annet år eller til foreldrene dine.
Et praktisk råd for dem med små inntekter: prioriter å sette inn i de årene du faktisk har skattbar inntekt. Sparer du 15 000 kroner i et år uten skatt og 40 000 i et år med skatt, er det bedre å fordele det med maks i det året du betaler skatt.
For unge i jobb er rekkefølgen nesten alltid den samme: dyr gjeld først, så en buffer på to til tre månedsutgifter, deretter BSU, og til slutt langsiktig fondssparing. Se sparerekkefølgen for hele bildet.
Grunnen til at BSU kommer før fond er at 20 prosent fradrag pluss høy rente er en sikker avkastning som overgår forventet avkastning i aksjemarkedet, og som du får uten svingningsrisiko. Den eneste kostnaden er at pengene er bundet til bolig. For de aller fleste under 34 er det ikke en reell kostnad — bolig er uansett det de sparer til.
Det er ikke noe krav om at pengene på BSU-kontoen kommer fra din egen lomme. Mange foreldre setter inn hele eller deler av årets maksbeløp på barnas BSU. Så lenge kontoen står i barnets navn, er det barnet som får fradraget — forutsatt at barnet betaler skatt.
Dette er en effektiv måte å overføre midler på, fordi 20 prosent av beløpet kommer tilbake som redusert skatt. Vil du gi 27 500 kroner til et voksent barn i jobb, koster det deg 27 500 — men verdien for barnet blir 27 500 pluss 5 500 i lavere skatt, pluss renta. Større gaver mellom nærstående kan ha egne rapporteringsregler, så sjekk hva som gjelder når beløpene blir store.
Når du har nådd det totale sparetaket, stopper både innskuddene og fradragene. Pengene blir stående og forrentes videre til BSU-rente, som fortsatt er god. Spørsmålet blir da hvor de neste sparepengene skal.
Ikke ta ut BSU-pengene bare fordi kontoen er full. De skal stå til du kjøper bolig eller betaler ned boliglån — det er hele forutsetningen for at du fikk fradragene. Se også guiden til å spare til bolig og oversikten over boligkjøp.
Det siste året du kan spare i BSU er det året du fyller 33. Fra og med året du fyller 34 kan du ikke sette inn mer, men pengene kan bli stående på kontoen. Aldersgrensen gjelder alderen din ved utgangen av inntektsåret, ikke datoen du setter inn pengene.
Du får 20 prosent av årets innskudd trukket fra skatten. Setter du inn maksbeløpet, blir fradraget maksbeløpet ganget med 0,20. Fradraget er et skattefradrag, ikke et inntektsfradrag, så det trekkes krone for krone fra skatten du skal betale. Satsene er veiledende og kan endres — sjekk Skatteetaten.
Nei. Fradraget kan bare redusere skatt du faktisk skal betale, og det utbetales ikke som penger hvis du ikke har skatt å trekke det fra. Har du så lav inntekt at du ikke betaler skatt, får du fortsatt den høye BSU-renta, men ingen skattefordel det året.
Kjøp av egen bolig, eller nedbetaling på boliglån som er tatt opp i forbindelse med kjøpet. Du kan også bruke dem på nedbetaling av lån på bolig du allerede eier, forutsatt at lånet ble tatt opp ved anskaffelsen. Boligen må være din egen primærbolig.
Da bortfaller hele skattefordelen. Du må betale tilbake alle skattefradragene du har fått gjennom årene, ikke bare fradraget for det siste året. Kontoen blir en vanlig sparekonto, og du mister også BSU-renta. Derfor bør du ikke røre pengene hvis du er usikker.
Når du har nådd det totale sparetaket, kan du ikke sette inn mer, og du får ikke flere skattefradrag. Pengene blir stående og forrentes videre til BSU-rente. Videre sparing bør da gå til høyrentekonto hvis du skal kjøpe bolig snart, eller til brede aksjefond hvis kjøpet ligger mer enn fem år frem i tid.