MVA-kalkulator

Legg merverdiavgift på en nettopris, eller finn ut hvor mye mva som allerede ligger inne i en pris. Alle norske satser.

Regn ut

Uten mva
1 000
Mva-beløp
250
Med mva
1 250

Regnestykket begge veier

Å legge til mva er lett: gang med 1,25 ved 25 prosent sats. Å trekke fra er der folk bommer. Mva utgjør 25 prosent av nettoprisen, men bare 20 prosent av bruttoprisen. Trekker du 25 prosent fra bruttoprisen, får du feil svar.

Illustrasjon av at mva er 25 prosent av netto, men 20 prosent av brutto Samme beløp, to ulike prosenter Netto 1 000 kr 250 mva grunnlaget — mva er 25 % av dette bruttoprisen 1 250 kr — mva er 20 % av dette Trekk fra mva: 1 250 ÷ 1,25 = 1 000 Ikke 1 250 − 25 % = 937,50 — det er feil
Den vanligste feilen i mva-regning. Bruk alltid divisjon når du skal fjerne mva fra en pris.

Satsene i Norge

SatsGjelderEksempler
25 %Alminnelig satsKlær, elektronikk, restaurantbesøk, håndverkertjenester
15 %NæringsmidlerMat og drikke i butikk, også take away
12 %Redusert satsPersontransport, hotell, kino, museer, treningssentre
11,11 %RåfiskOmsetning av råfisk gjennom fiskesalgslag
0 %FritattEksport, aviser, bøker, elbiler under beløpsgrensen
UnntattUtenfor lovenHelse, undervisning, finans, utleie av bolig

Fritatt og unntatt er ikke det samme. Ved fritak er satsen null, men virksomheten er innenfor mva-systemet og kan trekke fra inngående mva på egne innkjøp. Ved unntak står virksomheten helt utenfor og får ikke fradrag. Forskjellen kan være verdt betydelige beløp.

Slik virker mva for en virksomhet

Merverdiavgift er en avgift på forbruk, ikke på næringsvirksomhet. Bedrifter krever den inn på vegne av staten, men bærer den ikke selv — de trekker fra det de har betalt i mva på egne innkjøp.

Verdikjede som viser hvordan mva betales i hvert ledd og bæres av forbrukeren Mva følger verdikjeden Produsent selger for 400 betaler inn 100 Grossist selger for 700 betaler inn 75 Butikk selger for 1 000 betaler inn 75 Forbrukeren betaler 1 250 kr hvorav 250 kr er mva 100 + 75 + 75 = 250 kr til staten — båret i sin helhet av sluttbrukeren
Hvert ledd betaler bare avgift av sin egen verdiøkning. Derfor navnet merverdiavgift.

Når må du registrere deg?

Grensen er 50 000 kroner i avgiftspliktig omsetning i løpet av tolv måneder. Det er ikke et kalenderår — det er en rullerende periode. Passerer du grensen i mars, skal du registrere deg da, ikke ved årsskiftet.

Terminer og frister

Standard er seks terminer i året, med frist en måned og ti dager etter terminens slutt. Har du under én million i omsetning, kan du søke om årlig oppgave med frist 10. mars året etter.

TerminPeriodeFrist
1Januar–februar10. april
2Mars–april10. juni
3Mai–juni31. august
4Juli–august10. oktober
5September–oktober10. desember
6November–desember10. februar

Praktisk råd: sett av mva-beløpet på en egen konto når fakturaen betales. Pengene er ikke dine — de er statens, midlertidig på din konto. Den vanligste likviditetskrisen i små foretak oppstår når mva er brukt opp før terminen forfaller.

Vanlige feil

  1. Feil sats på mat. Mat i butikk er 15 prosent, men servering på restaurant er 25. Selger du begge deler, må kassen skille dem.
  2. Fradrag for private innkjøp. Bare kjøp til bruk i den avgiftspliktige virksomheten gir fradrag. Bevertning og personbiler har egne begrensninger.
  3. Manglende organisasjonsnummer med MVA. En faktura uten «MVA» bak organisasjonsnummeret gir ikke kjøperen fradragsrett.
  4. Glemt å registrere seg i tide. Etterberegning og tilleggsskatt kommer raskt, og ansvaret ligger på virksomheten.

Spørsmål og svar

Hvor mye er mva i Norge?

Den alminnelige satsen er 25 prosent. Næringsmidler har 15 prosent, persontransport, overnatting og kinobilletter har 12 prosent, og råfisk har 11,11 prosent. Enkelte tjenester som helse, undervisning og finans er helt unntatt.

Hvordan trekker man mva fra en pris?

Del bruttoprisen på 1,25 ved 25 prosent sats. Det gir nettoprisen, og differansen er mva-beløpet. En vanlig feil er å trekke fra 25 prosent av bruttoprisen — det gir for lavt svar, fordi mva utgjør 20 prosent av bruttoprisen, ikke 25.

Når må man registrere seg i Merverdiavgiftsregisteret?

Når avgiftspliktig omsetning passerer 50 000 kroner i løpet av tolv måneder. For veldedige og allmennyttige organisasjoner er grensen 140 000 kroner. Registreringen skjer i Altinn og gir både plikt til å kreve inn mva og rett til fradrag for inngående mva.

Hva er forskjellen på inngående og utgående mva?

Utgående mva er den du krever inn fra kundene dine. Inngående mva er den du betaler på egne innkjøp. Du betaler differansen til staten — er inngående større enn utgående, får du pengene tilbake.

Må jeg legge mva på salg til utlandet?

Nei, eksport av varer og de fleste tjenester til næringsdrivende i utlandet er fritatt. Du beholder likevel fradragsretten for inngående mva. Dokumenter utførselen godt — det er der kontrollene starter.

Beslektede kalkulatorer