Hva overtiden gir brutto, hva marginalskatten tar, og hva du faktisk sitter igjen med per time. Regn også ut hva timene tilsvarer i avspasering.
Marginalskatten er et anslag. Kalkulatoren bruker trinnskatt, trygdeavgift og skatt på alminnelig inntekt slik satsene har vært de siste inntektsårene, og forutsetter at minstefradraget allerede er utnyttet. Den tar ikke hensyn til fradrag, pendlerstatus, tiltakssone eller andre individuelle forhold. Satser og innslagspunkter fastsettes på nytt hvert år i statsbudsjettet — sjekk gjeldende tall hos Skatteetaten, eller legg inn din egen sats. Reglene om overtid finner du i arbeidsmiljøloven kapittel 10 på Lovdata.
Arbeidsmiljøloven fastsetter at overtidsarbeid skal godtgjøres med et tillegg på minst 40 prosent av avtalt timelønn. Det er en minstesats, og den blir ofte lest som om den var normalsatsen.
I praksis gir de fleste tariffavtaler mer. Typiske nivåer er 50 prosent på hverdager frem til et bestemt klokkeslett, og 100 prosent på kveld, natt, helg og helligdager. Enkelte avtaler har egne satser for tilkalling utenom vakt og for arbeid på søndager. Det lønner seg å lese den avtalen som faktisk gjelder for deg før du regner med 40 prosent.
Tillegget beregnes av avtalt timelønn. Har du månedslønn, finner du timelønnen ved å dele årslønnen på antall arbeidstimer i året. Med 37,5 timers uke er 1 950 timer et vanlig utgangspunkt; med 40 timers uke brukes 2 080. Enkelte tariffavtaler bruker en fast divisor per måned i stedet. Bonus, provisjon og faste tillegg inngår ikke automatisk i beregningsgrunnlaget — det avhenger av avtalen.
Overtid er ikke noe arbeidsgiveren kan bruke som fast bemanningsstrategi. Loven krever et særlig og tidsavgrenset behov. Typiske eksempler er uventet fravær, sesongtopper, tekniske sammenbrudd eller uforutsett arbeidspress.
Kronisk underbemanning er ikke et særlig behov. Er overtiden fast og forutsigbar — du vet i januar at du kommer til å jobbe overtid hver torsdag ut året — er den vanskelig å forsvare rettslig, uansett hvor godt den betales.
Du har også rett til å bli fritatt fra overtidsarbeid når helsemessige eller vektige sosiale grunner tilsier det. Arbeidsgiveren skal også søke å frita andre som ber om det, når arbeidet kan utsettes uten skade.
| Periode | Arbeidsgiver alene | Avtale med tillitsvalgte | Tillatelse fra Arbeidstilsynet |
|---|---|---|---|
| Per 7 dager | 10 timer | 20 timer | 25 timer |
| Per 4 uker | 25 timer | 50 timer | — |
| Per 26 uker | — | — | 200 timer |
| Per 52 uker | 200 timer | 300 timer | — |
Grensene følger arbeidsmiljøloven kapittel 10 og gjengis her veiledende. Avtale om utvidede grenser forutsetter at virksomheten er bundet av tariffavtale. Sjekk gjeldende ordlyd på Lovdata.
I tillegg gjelder grenser for samlet arbeidstid, altså vanlig arbeidstid pluss overtid. Hovedregelen er høyst 13 timer i løpet av 24 timer og 48 timer i løpet av sju dager. Ukesgrensen kan gjennomsnittsberegnes over åtte uker, slik at enkeltuker kan bli lengre så lenge snittet holder. Du har også krav på sammenhengende hviletid mellom arbeidsøkter.
Disse grensene er absolutte. Du kan ikke samtykke deg bort fra dem, og en avtale om mer overtid enn loven tillater er ugyldig selv om begge parter var enige.
Arbeidstidsbestemmelsene gjelder ikke for ansatte i ledende eller særlig uavhengig stilling. Det betyr ingen overtidsbetaling, ingen øvre grense for arbeidstid, og ingen rett til kompensasjon for kveldene.
Unntaket er reelt for noen, men det brukes langt oftere enn det er dekning for. Vurderingen tar utgangspunkt i hva du faktisk gjør, ikke i hva stillingen heter eller hva som står i arbeidsavtalen. Kjennetegn på en stilling som virkelig er særlig uavhengig:
Har du en leder som fordeler oppgavene dine, faste møter du må stille på, og frister satt av andre, er du sannsynligvis ikke særlig uavhengig — uansett hva arbeidsavtalen sier. Feil klassifisering kan gi etterbetaling av overtid for flere år tilbake. Er du i tvil, ta det opp med tillitsvalgt eller fagforening før du signerer. Se også arbeidsmiljøguiden.
Du og arbeidsgiveren kan avtale at overtidstimene tas ut som fri på et senere tidspunkt. Men det gjelder bare selve timene, og bare time for time. Overtidstillegget skal utbetales i penger.
Ti overtidstimer med 40 prosent tillegg gir altså ti timer avspasering pluss et tillegg tilsvarende fire timers lønn utbetalt. En ordning der de ti timene blir fjorten timer fri i stedet for penger, er ikke i samsvar med loven — selv om den kan føles gunstig i øyeblikket.
Avspasering krever avtale. Arbeidsgiveren kan ikke pålegge deg å ta ut fri i stedet for betaling, og du kan ikke kreve avspasering hvis arbeidsgiveren vil betale. Tidspunktet skal også avtales, så du ikke ender med en saldo av timer som aldri lar seg ta ut.
Både grunnlønnen for overtidstimene og overtidstillegget regnes som arbeidsvederlag, og de inngår derfor i feriepengegrunnlaget.
Feriepenger tjenes opp i ett år og utbetales det neste. Et år med mye overtid gir altså et større feriepengebeløp sommeren etter — typisk 10,2 prosent av grunnlaget, eller 12 prosent hvis avtalen gir fem ukers ferie. Regnet på overtiden alene betyr det at hver overtidskrone er verdt rundt ti prosent mer enn den ser ut, bare forskjøvet i tid. Se feriepengekalkulatoren.
Motsatt: et år med mye overtid etterfulgt av et år uten gir et fall i feriepengene som kommer overraskende på mange.
Dette er kalkulatorens viktigste poeng. Overtid beskattes med marginalskatt, ikke med gjennomsnittsskatten du ser på lønnsslippen.
Grunnen er at overtiden legges på toppen av inntekten din. Hver ekstra krone treffer det høyeste trinnet du allerede er i, mens gjennomsnittsskatten er trukket ned av personfradrag, minstefradrag og de lavere trinnene under.
| Årslønn | Omtrentlig marginalskatt | Av 1 000 kr overtid | Igjen |
|---|---|---|---|
| 350 000 | 33,8 % | 338 kr | 662 kr |
| 550 000 | 33,8 % | 338 kr | 662 kr |
| 750 000 | 43,5 % | 435 kr | 565 kr |
| 1 000 000 | 46,5 % | 465 kr | 535 kr |
Satsene bygger på skatt av alminnelig inntekt, trygdeavgift og trinnskatt, og forutsetter at minstefradraget er utnyttet. De er veiledende og endres årlig. Se Skatteetaten for gjeldende innslagspunkter, eller regn videre i skattekalkulatoren.
Legg merke til spranget mellom 550 000 og 750 000. Der passerer man et trinnskattetrinn, og marginalskatten hopper flere prosentpoeng på én gang. En kollega med litt høyere lønn kan sitte igjen med merkbart mindre enn deg av nøyaktig samme overtidstime.
Sett tallene sammen før du sier ja. En time overtid til 320 kroner med 40 prosent tillegg gir 448 kroner brutto. Med 43,5 prosent marginalskatt sitter du igjen med rundt 253 kroner — ikke veldig mye mer enn den ordinære timelønnen din før skatt.
Med 100 prosent tillegg blir bildet et annet: 640 kroner brutto og rundt 362 kroner netto. Det er der overtid faktisk begynner å lønne seg økonomisk. Forskjellen mellom 40 og 100 prosent er større enn de fleste tenker over når de takker ja til en kveldsvakt.
Og legg til feriepengene: rundt ti prosent av bruttobeløpet kommer tilbake året etter. Skal du sammenligne overtid med for eksempel en ekstra jobb ved siden av, er det bruttobeløpet med feriepengetillegg og fratrukket marginalskatt som er det riktige tallet — ikke overtidssatsen alene.
Regn videre: lønnskalkulatoren viser hele lønnen fra brutto til netto, tidskalkulatoren summerer timer og minutter fra timelisten, og yrkesoversikten viser typiske lønnsnivåer.
Arbeidsmiljøloven krever minst 40 prosent tillegg til vanlig timelønn. Det er en minstesats, ikke en normalsats. Mange tariffavtaler gir 50 prosent på hverdager og 100 prosent på kveld, natt, helg og helligdager. Sjekk tariffavtalen eller arbeidsavtalen din før du regner med minimum.
Uten avtale kan arbeidsgiver pålegge inntil 10 timer i løpet av sju dager, 25 timer i fire sammenhengende uker og 200 timer i løpet av 52 uker. Med skriftlig avtale med tillitsvalgte i en tariffbundet virksomhet økes grensene til 20, 50 og 300 timer. Samlet arbeidstid har egne grenser i tillegg.
Nei. Du kan avtale med arbeidsgiveren at selve timene tas ut som fri på et senere tidspunkt, time for time, men overtidstillegget skal utbetales i penger. En ordning der ti overtidstimer blir fjorten timer fri i stedet for utbetalt tillegg er ikke i tråd med loven.
Ansatte i ledende eller særlig uavhengig stilling er unntatt fra arbeidstidsbestemmelsene. Unntaket vurderes ut fra hva du faktisk gjør, ikke hva stillingen heter. Styrer du din egen arbeidstid og prioriterer egne oppgaver, kan det gjelde. Har du faste møter, vaktplan og en leder som fordeler oppgavene, gjør det som regel ikke det.
Fordi overtid beskattes med marginalskatt, ikke med gjennomsnittsskatten din. Hver ekstra krone legges på toppen av inntekten og treffer det høyeste trinnet du er i. For mange ligger marginalskatten mellom 34 og 47 prosent, mens gjennomsnittsskatten på lønnsslippen ser langt lavere ut.
Ja. Både grunnlønnen for overtidstimene og overtidstillegget er arbeidsvederlag og inngår i feriepengegrunnlaget. Feriepengene utbetales året etter opptjeningsåret, så et år med mye overtid gir et større feriepengebeløp neste sommer.