Skriv inn lønnen din, så regner kalkulatoren ut hva som blir igjen etter skatt — og hva den neste kronen du tjener faktisk er verdt.
Norsk lønnsbeskatning ser komplisert ut, men er bygd av tre deler som legges oppå hverandre.
En vanlig misforståelse er at hele inntekten beskattes med satsen i det trinnet du havner i. Slik er det ikke. Hvert trinn gjelder bare den delen av inntekten som ligger over grensen.
| Trinn | Fra | Sats | Marginalskatt totalt |
|---|---|---|---|
| Under trinn 1 | 0 | 0 % | ca. 29,7 % |
| Trinn 1 | 217 400 | 1,7 % | ca. 31,4 % |
| Trinn 2 | 306 050 | 4,0 % | ca. 33,7 % |
| Trinn 3 | 697 150 | 13,7 % | ca. 43,4 % |
| Trinn 4 | 942 400 | 16,7 % | ca. 46,4 % |
| Trinn 5 | 1 410 750 | 17,7 % | ca. 47,4 % |
Det store hoppet ligger ved trinn 3, der satsen går fra 4 til 13,7 prosent. Passerer du den grensen, blir hver ekstra krone merkbart mindre verdt — men fortsatt verdt over halvparten.
Skattekortet er et anslag, ikke en fasit. Trekkprosenten bygger på hva Skatteetaten tror du kommer til å tjene. Har du byttet jobb, fått tillegg eller sluttet å betale renter, stemmer ikke anslaget lenger. Sjekk skattekortet i januar og igjen ved større endringer — det er billigere enn restskatt.
To jobber med samme bruttolønn kan ha vidt forskjellig verdi. Det som ikke står i lønnstrinnet:
| Gode | Typisk verdi |
|---|---|
| Pensjonsinnskudd fra arbeidsgiver | 2–7 % av lønn |
| Fem uker ferie mot lovens minimum | ca. 1,8 % av lønn |
| Full lønn under sykdom over 6 G | Betydelig for høyinntekt |
| Betalt etterutdanning | Varierer, ofte titusener |
| Fleksibilitet og hjemmekontor | Vanskelig å prise, ofte avgjørende |
Legg særlig merke til pensjon. Forskjellen mellom lovens minimum på 2 prosent og en god ordning på 7 prosent er 5 prosent av lønnen hvert eneste år — med renters rente over et arbeidsliv er det en betydelig sum. Se pensjonskalkulatoren.
Skal du forhandle? Guiden til lønnsforhandling går gjennom forberedelsen, og lønnsoversikten viser hva som er vanlig i ulike yrker.
Effektiv skatt er typisk 22 til 26 prosent på lave inntekter og 30 til 36 prosent på høye. Skatten består av 22 prosent på alminnelig inntekt etter fradrag, 7,7 prosent trygdeavgift på lønn, og trinnskatt som øker i fem trinn.
Skatten på den neste kronen du tjener. Den er alltid høyere enn gjennomsnittsskatten din, og avgjør hva et lønnstillegg eller en overtidstime faktisk er verdt. På toppen ligger marginalskatten på 47,4 prosent.
Fordi arbeidsgiver også trekker pensjonsinnskudd, ofte 2 prosent, og eventuelt fagforeningskontingent, forsikringer og andre avtalte trekk. Skattetrekket kan også avvike hvis skattekortet bygger på feil inntektsanslag.
Ja, i praksis alltid. Selv med 47,4 prosent marginalskatt sitter du igjen med over halvparten, og overtidstillegget på 40 eller 100 prosent kommer i tillegg. Myten om at overtid spises opp av skatten stemmer ikke — men tillegget beskattes hardere enn grunnlønnen.
Fordi skattetrekket er fordelt på 10,5 måneder. I juni trekkes det ikke skatt av feriepengene, og i desember trekkes det halv skatt. Skatten er den samme totalt — den er bare flyttet.