Skriv inn bruttolønnen din og se hva du faktisk sitter igjen med per måned og år — med full oversikt over trygdeavgift, trinnskatt og skatt på alminnelig inntekt.
Norsk lønnsskatt er ikke én sats, men tre uavhengige beregninger som legges sammen. Kalkulatoren over gjør nøyaktig dette, i denne rekkefølgen:
Den vanligste misforståelsen om norsk skatt er at hele lønnen «rykker opp» i et nytt trinn. Det stemmer ikke. Tjener du 700 000 kr, betaler du 13,7 prosent trinnskatt bare av de 2 850 kronene som overstiger 697 150 — resten skattes etter de lavere trinnene. Det lønner seg alltid å tjene mer, uansett hvor på skalaen du ligger.
Tabellen viser de vedtatte satsene for inntektsåret 2025. Satsene for 2026 fastsettes i statsbudsjettet i desember 2025; innslagspunktene justeres normalt omtrent i takt med lønnsveksten, mens satsene sjælden endres mye. Kalkulatoren oppdateres når 2026-satsene er endelig vedtatt.
| Komponent | Sats 2025 | Beregnes av |
|---|---|---|
| Skatt på alminnelig inntekt | 22 % | Lønn minus minstefradrag og personfradrag |
| Minstefradrag | 46 %, maks 92 000 kr | Bruttolønn |
| Personfradrag | 108 550 kr | Fast fradrag for alle |
| Trygdeavgift lønn | 7,7 % | Bruttolønn over 99 650 kr |
| Trinnskatt, trinn 1–5 | 1,7–17,7 % | Bruttolønn over innslagspunktene |
Snittskatten er den totale skatten delt på hele lønnen — det er den som avgjør hva du sitter igjen med. Marginalskatten er skatten på den neste kronen du tjener — det er den som avgjør hva et lønnstillegg, en bonus eller en ekstravakt faktisk er verdt. Fordi systemet er progressivt, er marginalskatten alltid høyere enn snittskatten når du tjener over frikortgrensen.
Noen konkrete punkter på kurven med 2025-satser: ved 450 000 kr i lønn er snittskatten omtrent 22 prosent og marginalskatten 33,7. Ved 750 000 kr er snittskatten rundt 27 prosent, mens marginalskatten har hoppet til 43,4. Først over 1 410 750 kr når marginalskatten toppen på 47,4 prosent — og selv da er snittskatten langt lavere.
Skattekortet bestemmer ikke hvor mye skatt du skal betale — det bestemmer bare hvor mye som trekkes hver måned. Avregningen skjer uansett i skatteoppgjøret året etter.
Derfor er junilønnen høyere: skattetrekket fordeles på 10,5 av årets 12 måneder. Juni er trekkfri (der kommer også feriepengene), og i desember trekkes bare halv skatt. Trekket per vanlig måned er derfor høyere enn den reelle månedsskatten kalkulatoren viser.
Beregningen bruker kun standardfradragene alle får automatisk. Har du fradrag utover dette, blir den faktiske skatten lavere:
Motsatt vei trekker skattepliktige fordeler som firmabil, rimelige lån hos arbeidsgiver og dekket elektronisk kommunikasjon. Full oversikt får du i skattemeldingen.
Med 2025-satsene og kun standardfradrag blir skatten omtrent 147 000 kr av en lønn på 600 000 kr. Det gir en nettolønn på rundt 453 000 kr i året, cirka 37 700 kr per måned, og en snittskatt på om lag 24,6 prosent. Egne fradrag som boliglånsrenter og fagforeningskontingent reduserer beløpet.
Med tabellkort trekker arbeidsgiveren skatt etter en tabell som tar hensyn til at skatten er progressiv, og trekket blir mer presist når du har én hovedarbeidsgiver. Med prosentkort trekkes en fast prosent av alt du tjener. Prosentkort passer når du har flere arbeidsgivere eller svært ujevn inntekt. Skatten du til slutt skal betale er den samme — kortet styrer bare trekket gjennom året.
Marginalskatt er skatten på den neste kronen du tjener. Tjener du for eksempel 600 000 kr, er marginalskatten 33,7 prosent: 22 prosent på alminnelig inntekt, 7,7 prosent trygdeavgift og 4 prosent trinnskatt i trinn 2. Høyeste marginalskatt på lønn er 47,4 prosent med 2025-satsene.
Skattetrekket på lønnsslippen fordeles på 10,5 måneder, ikke 12: det er trekkfritt i juni og halvt trekk i desember. Derfor er trekket per vanlig måned høyere enn den reelle månedsskatten. I tillegg kan skattekortet inneholde fradrag eller tillegg kalkulatoren ikke kjenner, som renter på lån, pendlerfradrag eller firmabil.
Frikortgrensen er 100 000 kr i 2025. Tjener du under dette i løpet av året, kan du bruke frikort og betaler ingen skatt. Rett over grensen betaler du bare 25 prosent av det som overstiger 99 650 kr, slik at det aldri lønner seg å tjene mindre.
Satsene for 2026 vedtas endelig i statsbudsjettet i desember 2025. Kalkulatoren bruker de vedtatte 2025-satsene, som er det beste tilgjengelige grunnlaget. Endringene fra år til år er normalt små: innslagspunktene justeres omtrent med lønnsveksten, og satsene endres sjelden mer enn noen tideler.